Descripción de puesto de analista financiero: misión, funciones y requisitos

El puesto en su contexto

La diferencia entre este puesto y el de contabilidad es la dirección del tiempo. La contabilidad registra lo ocurrido con reglas dadas y produce un resultado auditable; el análisis financiero proyecta lo que puede ocurrir y produce una recomendación que depende de supuestos. De ahí se sigue todo lo demás, incluidos los criterios con los que se evalúa el puesto.

Lo que hace útil o inútil el trabajo de un analista no es la sofisticación del modelo: es que los supuestos estén declarados y sean discutibles. Un informe con una cifra final y sin los supuestos visibles no permite decidir nada, porque quien decide no puede saber a qué está apostando. Conviene que la descripción del puesto lo diga expresamente, porque es lo que después se evalúa.

Ficha del cargo

La ficha describe el cargo, no a la persona que lo ocupa. Es la distinción que sostiene todo lo demás: un puesto se define por el trabajo que hay que hacer, y no por lo que sabe hacer quien está hoy en él. El procedimiento para obtener estos datos —los cuatro métodos y el punto ciego de cada uno— está en análisis de puesto.

Qué no es este puesto

No es un puesto de contabilidad. El contador responde de que el registro sea correcto y conforme al marco contable; el analista responde de que la interpretación sea defendible. Cuando una descripción reúne ambas cosas —frecuente en organizaciones medianas— tiene que decir qué proporción de la jornada corresponde a cada una, porque el cierre contable tiene fecha y el análisis siempre puede esperar, con lo que el análisis no se hace.

Tampoco es un puesto de control de gestión con facultad de decisión sobre el gasto. El analista informa; autorizar corresponde a quien tiene la facultad presupuestaria. Una descripción que sitúa la autorización en este puesto sin decirlo produce un conflicto con las áreas la primera semana.

Funciones

Enunciadas con el verbo de la acción que se ejecuta y con su resultado, que es lo que permite evaluarlas después. Una función redactada como área de interés —«apoyo a la gestión de»— no se puede evaluar ni delegar.

1. Elaborar el análisis de los estados financieros y sus variaciones, con la explicación de las desviaciones relevantes respecto al presupuesto o al periodo anterior.
2. Construir proyecciones y escenarios con los supuestos declarados por separado del cálculo.
3. Evaluar inversiones y proyectos con los criterios acordados, señalando la sensibilidad del resultado a cada supuesto.
4. Preparar el análisis de tesorería y de necesidad de financiación a corto plazo.
5. Elaborar los informes periódicos para dirección, con la fuente de cada cifra identificada.
6. Participar en la elaboración del presupuesto anual y en su seguimiento.
7. Analizar la rentabilidad por línea de actividad, producto o cliente según la estructura de la organización.
8. Mantener la documentación de los modelos de modo que un tercero pueda reproducir el cálculo.

Requisitos

Formación. Titulación universitaria en administración y dirección de empresas, económicas, finanzas o equivalente. Formación acreditada en análisis de estados financieros y en valoración.

Experiencia. Dos años en análisis financiero o en auditoría, con participación demostrable en un ciclo presupuestario completo.

Competencias exigibles:

• Interpretación de estados financieros y de sus notas
• Modelización financiera con hoja de cálculo, con separación entre datos, supuestos y cálculo
• Consulta de bases de datos y extracción de información de sistemas de gestión
• Redacción de un informe que exponga la conclusión y sus supuestos en la primera página
• Lectura técnica en inglés

Los requisitos formulados como mínimos innegociables reducen las candidaturas recibidas más de lo que mejoran su ajuste, y lo hacen de forma desigual: el efecto sobre las candidaturas femeninas está documentado. Conviene separar lo que hay que saber el primer día de lo que se aprende en el puesto — reclutamiento y selección desarrolla el criterio.

Grupo ocupacional y retribución

Este puesto se encuadra en el grupo Otros técnicos y profesionales científicos e intelectuales de la Clasificación Nacional de Ocupaciones. La atribución es propia y revisable: la clasificación ordena ocupaciones y no denominaciones de puesto, de modo que una misma denominación puede corresponder a grupos distintos según el contenido real del cargo.

La cifra corresponde al grupo, no al puesto. Sirve para establecer si una retribución concreta está fuera de toda proporción respecto a su grupo; no para fijarla. Y una advertencia aritmética que cambia la lectura de cualquier promedio: la media queda por encima de la mediana porque las retribuciones altas la desplazan, así que la mitad de los asalariados gana menos que la mediana.

La distribución por comunidad autónoma y por percentiles está en mercado laboral en España, y la localización de una denominación concreta dentro de los grupos, en la herramienta de grupos ocupacionales. Cómo se traduce un grupo en una banda salarial interna coherente: administración de compensación.

Otros puestos del mismo grupo de ocupación

La cifra salarial de arriba corresponde al grupo Otros técnicos y profesionales científicos e intelectuales, no a este puesto en particular, de modo que se aplica igualmente a los siguientes:

• Analista programador
• Contador
• Analista de control de calidad
• Analista de procesos

Qué ha cambiado en el puesto

La parte del puesto dedicada a reunir información ha ido perdiendo peso y la dedicada a interpretarla lo ha ganado. Durante años la mitad del trabajo consistía en recopilar cifras de sistemas que no se hablaban entre sí; hoy la consulta directa a los datos y las herramientas de explotación resuelven en minutos lo que ocupaba días. El efecto no es una reducción del puesto sino un desplazamiento de su dificultad: cuando obtener el dato deja de ser el problema, la exigencia se traslada a saber qué pregunta merece la pena hacerse y a reconocer cuándo una cifra correcta sostiene una conclusión falsa. Una descripción redactada con la lógica anterior —tareas de recopilación y elaboración de informes periódicos— describe una versión del puesto que ya casi no existe y atrae candidaturas para ella.

Indicadores de desempeño

Verificables y propios de este cargo. Un indicador que no se pueda comprobar con un dato existente produce una evaluación basada en impresión, con las consecuencias que eso tiene sobre la retribución y la promoción: evaluación de puestos.

• Puntualidad del cierre de información de gestión respecto al calendario comprometido
• Errores detectados en informes ya entregados, sobre el total de informes emitidos
• Proporción de modelos con documentación suficiente para que otra persona reproduzca el cálculo
• Desviación entre lo proyectado y lo realizado, con los supuestos originales conservados para poder compararla

Errores al redactarla

No exigir la declaración de supuestos. Es el requisito que convierte un análisis en algo utilizable y el que nunca figura en las descripciones. Sin él, el puesto produce cifras finales que nadie puede discutir ni verificar.

Mezclar contabilidad y análisis sin fijar la proporción. El cierre contable tiene fecha legal y el análisis no. Sin una proporción declarada, el análisis desaparece de la jornada y el puesto se convierte en contabilidad con otro nombre.

Evaluar por volumen de informes. Produce informes que nadie lee. El indicador con sentido es la relación entre lo proyectado y lo realizado, con los supuestos conservados para poder compararla.

Preguntas frecuentes